jos yritys on perustettu osakeyhtiöksi, osinkojen maksaminen itselleen palkan ohella on yleensä verotehokkain tapa nostaa rahaa. Jotta voit hallita oikeudellisia vaatimuksia maksaa itse yrityksesi, selitämme, kuinka usein voit ottaa osinkoja, ja miten prosessi toimii.
- mikä on osinko?
- paljonko yritykseni voi maksaa osinkona?
- milloin yritykseni voi maksaa osinkoa?
- osinkojen maksamisen ajankohta voi vaikuttaa siihen, kuinka paljon veroja maksat
- milloin maksan osingonmaksusta veroa?
- miten osinkojen verotus toimii?
- entä veroton Osinkokorvaus?
- mitkä ovat verovuoden 2022/23 osinkoveroprosentit ja-raja-arvot?
- 2022/23 Osinkoveroprosentit ja kynnysarvot
- 2021/22 Osinkoveroprosentit ja kynnysarvot
- tekijästä
mikä on osinko?
osinko on osa yhtiön tuloksesta, joka maksetaan sen osakkeenomistajille. Voitto on pohjimmiltaan se, mitä jää yli liiketoiminnan kun kaikki verot, Kulut ja velat on maksettu. Tätä yli jäänyttä rahaa voi kertyä ajan mittaan myös ”kertyneeksi voitoksi”. Katso alla olevalta lyhyeltä videolta, miten maksat itsesi osakeyhtiöltäsi osinkojen avulla.
paljonko yritykseni voi maksaa osinkona?
ei ole mitään rajaa, eikä mitään määrättyä summaa – saatat jopa maksaa osakkeenomistajillesi erilaisia osinkosummia. Osingot maksetaan yrityksen voitosta, joten maksut saattavat vaihdella sen mukaan, kuinka paljon voittoa on käytettävissä. Jos yhtiöllä ei ole kertynyttä voittoa, se ei voi maksaa osinkoja. Näin todennäköisesti nähdä sinut päätyä kuumaan veteen HMRC, rangaistukset maksaa!
ennen kuin maksat itsellesi tai osakkeenomistajillesi osinkoa, on tärkeää varmistaa, että yhtiössä on riittävästi rahaa päivittäisen kassavirran kattamiseen. Osinkojen maksamisen jälkeen on myös hyvä jättää jonkin verran tuottoa liiketoimintaan, jotta varoja on käytettävissä muuhun toimintaan, kuten omaisuuden päivittämiseen tai kasvuun sijoittamiseen.
milloin yritykseni voi maksaa osinkoa?
ei ole mitään kovia sääntöjä siitä, kuinka usein osinkoa voi maksaa, vaan periaatteessa voi maksaa itselleen tai osakkeenomistajilleen milloin haluaa.
näin ollen satunnaisten maksujen säännöllinen suorittaminen ympäri vuoden voi joskus viitata siihen, että varojen hallinnoinnissa on ongelmia. Useimmat yritykset jakavat ne neljännesvuosittain tai kuuden kuukauden välein, kun on selvitetty, mitä voittoja jää yli.
osinkojen maksamisen ajankohta voi vaikuttaa siihen, kuinka paljon veroja maksat
monien yritysten osalta, erityisesti pandemian vuoksi, voitot voivat vaihdella rajusti vuodesta toiseen. Erityisen kannattavana vuotena osinkojen maksamiseen voisi ottaa taktisen lähestymistavan, jotta voisi tasoittaa heikompia aikoja. Tämä voi myös tuottaa tasaisempi tulomalli, mikä tekee henkilökohtaisen taloudellisen suunnittelun vähemmän stressaavaa, ja voi jopa auttaa sinua välttämään maksaa korkeampaa veroprosenttia.
esimerkiksi, jos yrityksesi tuottaa voittoa 50 000 puntaa vuonna 1 ja 10 000 puntaa vuonna 2, yrityksesi voitot ovat 60 000 puntaa kahden vuoden aikana. Sen sijaan, että maksaisit suuren osingon yhtenä vuonna ja pienen seuraavana, saatat päättää ilmoittaa osingot £30,000 vuodessa.
tämä tarkoittaa, että sinulla on säännöllisemmät tulot, ja jos kaikki tulosi ovat näistä osingoista, jäät joka vuosi perusprosenttiveron alarajan alle.
milloin maksan osingonmaksusta veroa?
toisin kuin palkassa, osinkoja ei veroteta lähdeverolla, joten ne on ilmoitettava osana itsearviointia. Osingoista maksettava vero on tavallisesti maksettava HMRC: lle sen verovuoden päättymistä seuraavaan tammikuuhun mennessä, jona osinko maksettiin.
eli jos osinko maksettiin esimerkiksi maaliskuun lopulla 2021, siitä maksettava vero erääntyy tammikuussa 2022. Huhtikuun lopulla 2021 maksettu osinko osuu seuraavalle verovuodelle, joten veroa ei tarvitse maksaa ennen tammikuuta 2023 (tosin veroilmoituksen voi jättää jo sitä aikaisemmin!).
miten osinkojen verotus toimii?
osingot tulevat yhtiön verojen jälkeisestä voitosta, joten se ei maksa veroa tekemistään osingoista. Osinkoa saavien osakkeenomistajien on yleensä ilmoitettava se Itsearvioidulla veroilmoituksella ja maksettava veroa sen mukaisesti. Meillä on opas, jonka avulla voit aloittaa itsearvioinnin, jos tämä on sinulle upouusi!
osakeyhtiönä toimivat yrittäjät maksavat yleensä itsensä säännöllisen palkan ja osingonmaksun yhdistelmällä ollakseen verotehokkaampia. Yritysjohtajan verotuksellisesti tehokkain palkka riippuu siitä, kuinka paljon teitä on alalla.
entä veroton Osinkokorvaus?
voit ansaita enintään 2 000 puntaa osinkoina verovuosina 2021/22 ja 2022/23 ennen kuin tuloveroa on erääntymässä. Tämä on lisäksi henkilökohtainen veroton korvaus £12,570 vuonna 2021/22 tai 2022/23 verovuosi.
mitkä ovat verovuoden 2022/23 osinkoveroprosentit ja-raja-arvot?
käytännössä, kun 2000 punnan veroton Osinkokorvauksesi ja henkilökohtainen korvauksesi on käytetty loppuun, kaikki muut saamasi osingot verotetaan niiden lähteestä riippumatta.
se, kuinka paljon sinun on maksettava henkilökohtaista veroa osinkotuloista, riippuu veroluokastasi (jota kutsutaan marginaaliprosentiksi). Veroprosentit eivät ole yhtä korkeita kuin tuloveroprosentit, mikä tekee osingoista niin verotuksellisia.
2022/23 Osinkoveroprosentit ja kynnysarvot
| kynnysarvot 2022/23 | Osinkoveroprosentti 2022/23 | |
| henkilökohtainen avustus: tämän bändin tuloista ei makseta veroa. | £0 – £12,570 | 0% |
| perusveron maksajat | £12,571 – £50,270 | 8.75% osingoista, jotka on ansaittu yli osinkokorvauksen. |
| suuremmat veronmaksajat | £50,271 – £150,000 | 33.75% |
| lisämaksulliset veronmaksajat | £150,001 ylöspäin | 39.35% |
2021/22 Osinkoveroprosentit ja kynnysarvot
| kynnysarvot 2021/22 | Osinkoveroprosentti 2021/22 | |
| henkilökohtainen avustus: tämän bändin tuloista ei makseta veroa. | £0 – £12,570 | 0% |
| perusveron maksajat | £12,571 – £50,270 | 7.5% osingoista, jotka on ansaittu yli osinkokorvauksen. |
| suuremmat veronmaksajat | £50,271 – £150,000 | 32.5% |
| lisämaksulliset veronmaksajat | £150,001 ylöspäin | 38.1% |
on tärkeää ymmärtää, miten osingot ja verotus toimivat, ja pitää selvää taloudellista kirjanpitoa yhtiölle ja omia henkilökohtaisia tuloja. Jos et pysty todistamaan, että yritykseltäsi saamasi raha on osinkoa, HMRC voi pitää sitä palkanmaksuna – ja verottaa sitä vastaavasti. Tuloveroprosentti on korkeampi kuin osinkoveroprosentti, joten se voi päätyä kalliiksi virheeksi, varsinkin jos sen mukana saa myös sakkorangaistuksen! Auts.
Lue lisää yritysten online-kirjanpitopalveluista tai soita numeroon 020 3355 4047 chattiin. Älä unohda, voit myös napata instant quote verkossa.
tekijästä
Beth-Anne Bruce
olen kokenut ja täysin AAT: n ja ACCA: n pätevä kirjanpitäjä, joka on innostunut auttamaan yritysten omistajia menestymään. Rakastan myös ruoanlaittoa ja neulanpistoa (eri aikoina!).
lisää tämän kirjoittajan viestejä