Sådan fungerer superannuation: Super For beginners guide

Læsetid: 11 minutter

kort sagt, superannuation (eller super) er penge, du lægger i en superfond, mens du arbejder for at give indkomst senere i livet, når du går på pension. I betragtning af den gennemsnitlige Australske kan forvente omkring 20 års pensionering, og alderspensionen er designet til kun at give de mest basale behov, jo mere du kan spare nu, jo mere behageligt og behageligt bliver dine pensionsår.

for de fleste erhvervsaktive australiere er super en ret. Hvis du er over 18 år, tjener mere end $450 om måneden (Se note nedenfor) og betragtes som en medarbejder til skatteformål, skal din arbejdsgiver betale penge til en superkonto i dit navn, som derefter administreres af en superfond. Dette kaldes Superannuationsgarantien (SG), og arbejdsgivere er juridisk forpligtet til at bidrage med 10% af din bruttoindkomst, inklusive bonusser, provisioner og belastninger.

du kan også foretage frivillige, personlige bidrag for yderligere at øge dine besparelser. For selvstændige er super helt frivillig.

Hvordan kom vi hertil?

Super kan virke som en del af de finansielle møbler, men det har ikke altid været sådan. Indførelsen af obligatorisk super tilbage i 1992 ændrede besparelses-og investeringslandskabet på måder, som få kunne have forestillet sig.

i Marts 2021 havde australierne investeret 3,1 billioner dollars i super, hvilket gjorde Australien til den femte største indehaver af pensionsaktiver i verden. Det, der engang var et privilegium begrænset til ledere, fagfolk og embedsmænd, nyder nu næsten universel dækning blandt medarbejderne, selvom dækningen stadig halter for kvinder og selvstændige.

yngre australiere vil også have gavn af højere arbejdsgiverbidrag fra starten af deres arbejdsliv. SG, der oprindeligt blev sat til 3%, steg til 9% i juli 2002, 9,5% i Juli 2014 og 10% i Juli 2021. Satsen skal stige med 0,5% om året, indtil den når 12% i 2025-26.

dette har gjort to ting. For mange mennesker, super er deres største finansielle aktiv uden for familiens hjem, som burde være en tvingende grund til at tage mere interesse i det. Den gennemsnitlige kontosaldo ved pensionering (alder 60-64) var $371.599 for mænd i 2017-18 og $251.409 for kvinder, selvom denne aldersgruppe ikke har haft fordel af obligatorisk super i hele deres arbejdsliv.

på nationalt plan har det skabt en gryde med guld, der tiltrækker magtfulde interesser og en fristelse for successive føderale regeringer til at rode med reglerne.

for at få mest muligt ud af din super skal du holde øje med dig, men fordelene er det værd.

en vinder

når dine penge er inde i super, er de låst væk i årtier, indtil du går på pension eller når en anden frigivelsesbetingelse (se ‘hvornår kan jeg få adgang til min super’ nedenfor). Det kan virke alt for restriktivt, men det giver sammensatte renter og tid til at skabe et betydeligt reden æg.

belønningen for din tålmodighed er, at dine superbidrag og investeringsindtægter inden for super beskattes til gunstige priser, og du kan generelt trække din opsparingsskat fri ved pensionering. Det er også en sejr for regeringen, da jo mere vi alle sparer til vores egen pension, jo mindre skal den bruge på alderspension og andre velfærdsydelser i fremtiden.

sætte penge i

hvis du er over 18 år, tjener mere end $450 om måneden og betragtes som en medarbejder til skatteformål, skal din arbejdsgiver foretage SG-betalinger til din superfond på dine vegne. SG er i øjeblikket sat til 10% af din bruttoindkomst inklusive bonusser, provisioner og belastninger, men ikke overarbejde.

som altid med super er der undtagelser:

• hvis du er under 18 år, kan du stadig være berettiget, hvis du tjener mere end $450 om måneden og arbejder mindst 30 timer om ugen (regeringens forslag om at skrotte tærsklen på $450 om måneden forventes at gælde fra 1.juli 2022).
• siden 2013-14 er personer over 70, der stadig er ansat, også berettiget til SG.
• det maksimale beløb for SG, som arbejdsgivere skal betale til højindkomsttagere, er begrænset til en årsløn på $235.680 i 2021-22, hvilket svarer til årlige SG-betalinger på $23.568 ($235.680 * 10%).

i de fleste tilfælde kan medarbejderne vælge deres egen superfond. Der kan dog være undtagelser, såsom hvor en fond er specificeret i en industriel aftale, du er medlem af en ‘ydelsesbaseret’ fond, der opfylder visse betingelser, eller du arbejder i den offentlige sektor.

valg af en fond

For mere information om, hvordan du sammenligner og vælger en fond eller starter din egen selvstyrede superfond (SMSF), se disse SuperGuide sektioner.

• valg af en fond
• SMSFs for begyndere

når du vælger en fond, kan du også vælge, hvordan din super investeres. De fleste store fonde tilbyder en investeringsmenu med forblandede porteføljer med forskellige risiko – /afkastprofiler, etiske eller bæredygtige muligheder og evnen til at investere direkte i aktier og andre investeringer.

hvis du ikke vælger en fond, vil din arbejdsgiver sætte dig i en ‘standard’ fond, de vælger for dig. Dine penge vil blive investeret i en mysuper konto med lave gebyrer og enkle funktioner.

er Superannuationsgarantien nok?

den obligatoriske karakter af disse arbejdsgiverfinansierede betalinger tager smerten ud af at spare for mange australiere, men det kan også tilskynde til en følelse af selvtilfredshed. Super er ofte ude af syne, ude af sind, især for yngre arbejdstagere, der stadig har op til 40 år indtil pensionering.

ifølge Grattan Institute modellering kan de fleste mennesker i dag – uanset om de allerede er pensioneret, stadig arbejder eller bare går ind i arbejdsstyrken – forvente en årlig pensionsindkomst på mere end 70% af deres førtidspensionsindkomst, det benchmark, der er fastsat af OECD for en behagelig levestandard ved pensionering. Faktisk er nogle lavindkomstarbejdere bedre stillet i pension på grund af en kombination af alderspension og deres superrettigheder.

selvfølgelig betyder komfortabel forskellige ting for forskellige mennesker, så alle har brug for at sætte deres eget pensionsindkomstmål og finde ud af, hvor meget super de skal finansiere det.

billedet er ikke så rosenrødt for folk, der kom ind i arbejdsstyrken før 1992, havde tid ud af arbejdsstyrken eller som har været selvstændige og ikke lavet regelmæssige superbidrag svarende til omkring 10% af deres bruttoindkomst. Hvis dette er dig, er det sandsynligt, at du bliver nødt til at yde yderligere bidrag til super for at finansiere en behagelig levestandard ved pensionering.

Regeringen anerkender stiltiende denne pensionsbesparelse med skattelettelser for frivillige bidrag, men dens generøsitet har grænser. Der er to bidrag caps, baseret på, om du gør bidrag fra før skat eller efter skat indkomst.

koncessionelle (før skat) bidrag

koncessionelle bidrag er beløb, der indbetales til din superfond før skat. Udtrykket ‘koncessionelle’ bruges, fordi du betaler bidrag skat på penge går ind på den koncessionelle sats på 15%, snarere end at betale skat på din marginale sats.

det maksimale beløb, du kan bidrage til den koncessionelle 15% sats, er $27.500 om året. Dette inkluderer arbejdsgiverbidrag, lønoffer og eventuelle frivillige personlige bidrag, som du kræver skattefradrag for. Hvis du deler dine bidrag før skat med din ægtefælle, de tælles stadig med i din koncessionelle cap.

i henhold til den nye fremførselsregel kan du fra 1.juli 2018 fremføre ubrugte koncessionsbidrag i op til fem år. Dette giver mulighed for før-pensionister, eller enhver, der har taget sig tid ud af arbejdsstyrken, at spille indhentning og yde yderligere superbidrag til koncessionelle priser. For at drage fordel af denne nye regel skal din superbalance være under $500.000 den 30.juni i året, før du yder yderligere bidrag.

sig for eksempel, at dine koncessionelle bidrag i regnskabsåret 2019-20 fra alle kilder var $9.000, hvilket efterlod dig $16.000 i ubrugt koncessionel cap. I 2020-21 udgjorde dine bidrag $10.000, hvilket efterlod dig yderligere $15.000 i brugt koncessionel cap. 30. juni 2021 er $220.000, så du er langt under grænsen på $500.000. I regnskabsåret 2021-22 kan du yde koncessionelle bidrag på op til $58.500 (din årlige koncessionsgrænse på $27.500 plus $16.000 plus $15.000 i ubrugt loft fremført fra de foregående to år). Det første år, fremførselsreglen kunne bruges, var regnskabsåret 2019-20.

ikke-koncessionelle (efter skat) bidrag

ikke-koncessionelle bidrag, hvor der ikke kræves skattefradrag, er begrænset til $110.000 om året (op fra $100.000 før 1.juli 2021). Dette inkluderer bidrag efter skat fra dig, din arbejdsgiver eller din ægtefælle. Der betales ingen bidragsskat på dine penge, men eventuelle overskydende bidrag beskattes med 47%.

du kan muligvis yde yderligere bidrag over det årlige loft på $ 110.000 under fremføringsreglen (ikke at forveksle med den tidligere nævnte fremføringsregel!). Hvis du er under 67 år, kan du bidrage med op til tre gange den årlige ikke-koncessionelle cap i et enkelt år, forudsat at de ikke overstiger $330.000 i en treårig periode.

fra 1.juli 2020, hvis du er under 67 år, kan du foretage personlige eller ikke-koncessionelle Bidrag til din superkonto uden at skulle opfylde arbejdstesten. Hvis du er i alderen 67 Til 74 år, er du generelt begrænset til årlige bidrag efter skat på $110.000, og kun hvis du arbejder mindst 40 timer i en sammenhængende 30-dages periode i regnskabsåret, ydes bidraget.

fra 1. juli 2019 er der imidlertid en ny undtagelse fra arbejdstesten for frivillige bidrag i det første indkomstår efter pensionering for at give pensionister mere tid til at forberede deres økonomi. Dette betyder, at hvis du er mellem 67 og 74 år, kan du yde frivillige koncessionelle og ikke-koncessionelle bidrag op til den årlige grænse på henholdsvis $27.500 og $110.000 i et år mere, efter at du holder op med at arbejde. Du kan muligvis også bruge fremføringsreglen til at yde ikke-koncessionelle bidrag på op til $330.000. For at være berettiget skal du have haft en samlet superannuationsbalance på mindre end $300.000 pr.30. Juni det foregående regnskabsår.

mens nogle regler er blevet løsnet, er andre blevet strammet. Fra den 1. juli 2017 kan du ikke foretage nogen ikke-koncessionelle bidrag, hvis din samlede supersaldo er over en vis grænse pr.30. Juni det foregående regnskabsår. Denne grænse steg fra $1,6 millioner til $1,7 millioner den 1.juli 2021.

Super housing measures

i det føderale Budget for 2017 blev der indført to særlige foranstaltninger for at lette krisen for boligoverkommelighed.

First Home Saver Scheme (FHSS) giver dig mulighed for at yde frivillige koncessionelle eller ikke-koncessionelle Bidrag til din super for at spare mod at købe dit første hjem. Enkeltpersoner kan spare op til $30.000 på denne måde, så et par potentielt kan spare $60.000 i et skatteeffektivt miljø. Der er en hel del bureaukrati omkring denne foranstaltning, så sørg for at læse det med småt.

i den anden ende af boligspektret, hvis du er 65 eller ældre, kan du muligvis yde et nedskæringsbidrag til din super på op til $300.000 fra provenuet ved at sælge dit hjem. Dette er ikke et koncessionelt eller ikke-koncessionelt bidrag og tæller ikke med i dine bidragslofter. Det tæller dog med i overførselsbalancehætten på $1.6 millioner, når du skifter dine superbesparelser til pensionsfasen. Derudover kan den kun bruges en gang, du skal have ejet ejendommen i mindst ti år, den er ikke fradragsberettiget, og den tæller med i din berettigelse til alderspension.

voksende dine besparelser inde i super

en ven fortalte mig for nylig, at hun ikke ønskede at lægge ekstra penge i sin superfond, fordi super er for risikabelt. Det er en almindelig misforståelse, at super er et aktiv eller en investeringsklasse, der bevæger sig uafhængigt af andre aktiver. Det er det ikke.

en superfond er bedst forestillet som en struktur, der holder dine besparelser i en række investeringer, indtil du går på pension. Du kan have den samme portefølje af aktier, ejendom, obligationer, kontanter og andre investeringer i en superfond eller uden for super i dit eget navn eller i en anden struktur, såsom en familietillid. Disse investeringer, uanset ejerstrukturen, tjener indkomst i form af udbytte, husleje eller renter og producerer kapitalgevinster eller tab, når de sælges.

det, der adskiller super, er dets skattestatus; på trods af konstant regeringstinkering er det stadig det mest skatteeffektive hjem til pensionsopsparing. Det og hvor lang tid dine besparelser er tilbage til at vokse i super producerer generelt et bedre afkast på dine penge i det lange løb, end du ville tjene, hvis du investerede i sammenlignelige investeringer uden for super.

skat på investeringsindtjening

investeringsindtjening i din superfond beskattes med en maksimal sats på 15%. Hvis din fond har australske aktier med frankeret udbytte, betaler din fond mindre end 15% skat af denne indtjening. Så enhver på en marginal skattesats over 15% vil betale mindre skat på deres investeringsafkast i super, end de ville, hvis de havde de samme investeringer uden for super.

kapitalgevinster ved salg af aktiver inden for super beskattes også til koncessionelle satser. Hvis investeringen har været afholdt i mere end 12 måneder, betaler fonden kun skat på to tredjedele af kapitalgevinsten med en sats på 15%. Det er en effektiv kapitalgevinstskat på 10% (to tredjedele af 15%). Hvis du havde den samme investering uden for super i mere end 12 måneder, ville du betale skat til din marginale sats på halvdelen af kapitalgevinsten eller en effektiv skattesats på op til 23.5% for folk på den øverste marginale sats på 47% (inklusive Medicare-afgift).

dette er de skattesatser, der gælder for investeringsafkast inde i super under akkumuleringsfasen. Det vil sige, mens du arbejder og akkumulerer besparelser i super, der skal bruges i pension.

når du begynder at trække din opsparing som et engangsbeløb, indkomststrøm eller en blanding af begge, siges din super at være i pensionsfase, tidligere kendt som pensionsfase. Du betaler generelt ingen skat på investeringsindtægter eller kapitalgevinster fra superpensioner, men der er undtagelser.

fra den 1.juli 2017 beskattes investeringsafkastet på de aktiver, der ligger til grund for en overgang til pension (TTR) pension, med 15%, ligesom de er på en superakkumuleringskonto. Tidligere var de skattefri. Disse indtægter er dog stadig fritaget, hvis du er over 65 år.

Hvornår kan jeg få adgang til min super?

generelt skal du vente, indtil du går på pension. Super tilbyder generøse skattelettelser til gengæld for at ‘bevare’ dit redeæg, indtil du når en minimumsalder, der er fastsat ved lov og går på pension. De eneste undtagelser er i tilfælde af økonomiske vanskeligheder, handicap, terminal sygdom eller død.

folk, der havde penge i super før 1999, kan også have nogle ‘ubegrænsede ikke-bevarede’ fordele, de kan trække til enhver tid.

ellers vil din bevaringsalder afhænge af, hvornår du blev født. For australiere født før 1. juli 1960 var bevaringsalderen 55, men dette øges gradvist til 60 for yngre aldersgrupper (se tabel nedenfor).

Bevaringsalder

fødselsdato	Bevaringsalder
før 1. juli 1960	55
1 juli 1960 – 30 juni 1961	56
1 juli 1961 – 30 juni 1962	57
1 juli 1962 – 30 juni 1963	58
1 juli 1963 – 30 juni 1964	59
fra 1. juli 1964	60

kilde: ATO

Husk at du skal være mindst 60 for at din super skal være skattefri.

at tage penge ud af super

når du når din bevaringsalder og går på pension, kan du trække din opsparing og akkumulerede indtjening i et engangsbeløb som en indkomststrøm fra en superpension eller en blanding af de to. Udbetalinger er normalt skattefri, men hvis du er yngre end 60 der kan være SKAT at betale.

hvis du er yngre end din bevaringsalder og trækker et engangsbeløb under de begrænsede frigivelsesbetingelser, der er beskrevet tidligere, beskattes du med 22% plus Medicare-afgift eller din marginale sats, alt efter hvad der er lavere.

før du kan begynde at tage penge ud af super, skal du overføre op til maksimalt $1,7 millioner (kendt som overførselsbalancehætten) til en pensionskonto. Derefter skal du trække et minimumsbeløb hvert år baseret på din alder og kontosaldo (se tabellen nedenfor). Der er ikke noget maksimalt tilbagetrækningsbeløb, selvom de fleste pensionister har en tendens til at fejle på siden af forsigtighed af frygt for, at deres penge løber tør.

procentsatser for minimumspension efter alder

støttemodtagerens alder	midlertidig procentfaktor (2019-20 til 2021-22)	Normal procentfaktor (2013-14 til 2018-19)
Under 65	2%	4%
65 Til 74	2.5%	5%
75 til 79	3%	6%
80 til 84	3.5%	7%
85 til 89	4.5%	9%
90 til 94	5.5%	11%
95 eller mere	7%	14%

kilde: SIS Act

den mest almindelige type superpension er en kontobaseret pension. Men hvis du når din bevaringsalder, er under 65 år og stadig arbejder, kan du muligvis trække en del af din super som en overgang til pension (TTR) pension. Indkomst fra en TTR-pension er skattefri, hvis du er 60 år eller derover. Hvis du er yngre end 60, vil indkomst blive beskattet til din marginale sats minus en 15% skattefradrag.

hvis du har mere end $1,7 millioner i super, kan du forlade saldoen på din akkumuleringskonto eller tage den helt ud af super. Du kan holde en akkumuleringskonto åben så længe du vil, selvom du er pensioneret.

når du starter en superpension, kan du ikke bidrage med flere penge til den, medmindre du stopper pensionen (kaldet en kommutation) og starter den igen med yderligere besparelser op til en maksimal pensionskonto på $1,7 millioner.

hvis du når bevaringsalderen, går du på pension og trækker din super tilbage som et engangsbeløb, før du fylder 60, skal du muligvis betale skat. Reglerne er komplekse, så enhver, der overvejer førtidspensionering, bør søge uafhængig økonomisk rådgivning fra en pensionsekspert.

Hvad sker der, når du dør?

hvis du dør, før al din super trækkes tilbage, betaler din superfond en dødsydelse til dine pårørende, andre nominerede modtagere eller din ejendom. Dødsfordele inkluderer saldoen på din superkonto plus en forsikringsydelse, hvis du har betalt livsforsikringspræmier inden for din fond.

du skal nominere, hvem du vil modtage dine dødsydelser, når du dør. Der er to typer nominering:

• en ikke-bindende nominering fungerer som en guide til din fonds trustees, men den kan væltes under visse omstændigheder.
• en bindende nominering giver dig mulighed for at navngive din afhængige eller juridiske repræsentant, normalt eksekutor af din vilje, og fastsætte, at de modtager dine dødsydelser. Din juridiske repræsentant fordeler derefter pengene efter din vilje. Du skal generelt forny en bindende nominering hvert tredje år for at forblive gyldig, og de fleste midler opkræver et mindre gebyr.

i nogle tilfælde kan din fond tillade din ægtefælle eller anden berettiget modtager at fortsætte med at modtage din superpension, når du dør. Dette kaldes en reversionær pension, fordi den’ vender tilbage ‘ til din valgte modtager.

Superdødsfordele består af skattepligtige og skattebetalte komponenter. Det skattebeløb, som en modtager skal betale, afhænger af komponenten, om de er afhængige af skatteformål, og om super tages som et engangsbeløb eller indkomststrøm.