Hvor ofte kan jeg tage udbytte fra mit aktieselskab? / Regnskabspartnerskabet

hvis din virksomhed er oprettet som et aktieselskab, er det normalt den mest skatteeffektive måde at trække penge ud på at betale dig selv udbytte sammen med en løn. For at hjælpe dig med at administrere de juridiske krav til at betale dig selv fra din virksomhed forklarer vi, hvor ofte du kan tage udbytte, og hvordan processen fungerer.

Hvad er et udbytte?

et udbytte er betaling af en del af et selskabs overskud og udbetales til dets aktionærer. Fortjeneste er i det væsentlige det, der er tilbage i virksomheden, når alle skatter, udgifter og forpligtelser er betalt. Også kaldet ‘beholdt fortjeneste’, kan disse resterende penge ophobes over tid. Se vores korte video nedenfor om at betale dig selv fra dit aktieselskab ved hjælp af udbytte.

hvor meget kan min virksomhed betale som udbytte?

der er ingen grænse og intet fast beløb – du kan endda betale dine aktionærer forskellige udbyttebeløb. Udbytte udbetales fra en virksomheds overskud, så betalinger kan variere afhængigt af hvor meget overskud der er til rådighed. Hvis virksomheden ikke har nogen tilbageholdt fortjeneste, kan den ikke foretage udbyttebetalinger. Hvis du gør det, vil du sandsynligvis ende i varmt vand med HMRC, med sanktioner at betale!

før du betaler dig selv eller dine aktionærer et udbytte, er det vigtigt, at du sørger for, at der er nok penge i virksomheden til at dække den daglige pengestrøm. Det er også godt at efterlade noget overskud i virksomheden efter at have betalt udbytte, så der er midler til rådighed til andre aktiviteter, som at opgradere aktiver eller investere i vækst.

Hvornår kan min virksomhed betale udbytte?

der er ikke nogen hårde og hurtige regler om, hvor ofte du kan betale et udbytte, og du kan stort set betale dig selv eller dine aktionærer, når du vil.

når det er sagt, kan regelmæssigt at tage ad hoc-betalinger tilfældigt i løbet af året undertiden indikere, at der er problemer med den måde, hvorpå midlerne forvaltes. De fleste virksomheder distribuerer dem kvartalsvis eller hvert halve år efter at have udarbejdet, hvad overskuddet er tilbage.

tidspunktet for udbyttebetalinger kan påvirke, hvor meget skat du betaler

for mange virksomheder, især i kølvandet på pandemien, kan overskuddet variere dramatisk fra det ene år til det næste. I et særligt rentabelt år kan du tage en taktisk tilgang til at betale udbytte for at dæmpe slankere tider. Dette kan også give et mere jævnt indkomstmønster, hvilket gør personlig økonomisk planlægning mindre stressende og kan endda hjælpe dig med at undgå at betale en højere skattesats.

hvis din virksomhed for eksempel genererer overskud på 50.000 kr.i år 1 og 10.000 kr. i år 2, vil din virksomheds overskud være 60.000 kr. over to år. I stedet for at betale et stort udbytte et år og et lille det næste, kan du beslutte at erklære udbytte på 30.000 kr.om året.

dette betyder, at du får en mere regelmæssig indkomst, og hvis al din indkomst er fra disse udbyttebetalinger, vil du være under tærsklen for basissatsskat i hvert år.

hvornår betaler jeg skat af udbyttebetalinger?

i modsætning til en løn beskattes udbytte ikke ved kilden, så du bliver nødt til at erklære dem som en del af en selvangivelse. Enhver skat, der skyldes udbytte, skal normalt betale til HMRC i januar efter udgangen af det skatteår, hvor udbyttet blev betalt.

så hvis der for eksempel blev udbetalt et udbytte i slutningen af marts 2021, forfalder skatten på det i Januar 2022. Et udbytte, der udbetales i slutningen af April 2021, falder ind i det følgende skatteår, så skatten behøver ikke at betale før I Januar 2023 (selvom du kan indsende din selvangivelse tidligere end det!).

Hvordan fungerer skat på udbytte?

udbytte kommer fra selskabets overskud efter skat, så det betaler ikke skat for udbyttebetalinger, det foretager. De aktionærer, der modtager et udbytte, skal normalt erklære det på en selvangivelse og betale skat i overensstemmelse hermed. Vi har en guide, der hjælper dig med at komme i gang med selvvurdering, hvis dette er helt nyt for dig!

virksomhedsejere, der opererer som et aktieselskab, har en tendens til at betale sig selv gennem en kombination af en regelmæssig løn og udbyttebetalinger for at være mere skatteeffektive. Den mest skatteeffektive løn for en virksomhedsdirektør afhænger af, hvor mange af jer der er i virksomheden.

hvad med den skattefrie Udbyttegodtgørelse?

du er i stand til at tjene maksimalt 2.000 kr.i udbytte i skatteårene 2021/22 og 2022/23, før nogen indkomstskat forfalder. Dette er i tillæg til din personlige skattefrie godtgørelse på 12.570 kr.i skatteåret 2021/22 eller 2022/23.

hvad er udbytteskattesatserne og tærsklerne for skatteåret 2022/23?

når først din skattefri Udbyttegodtgørelse og din personlige godtgørelse er opbrugt, beskattes ethvert andet udbytte, du modtager, uanset deres kilde.

hvor meget personlig skat du skal betale på indkomst fra udbytte afhænger af dit skattebånd (kaldet din ‘marginale sats’). Satserne er ikke så høje som indkomstskattesatser, hvilket gør udbytte så skatteeffektivt.

2022/23 Udbytteskattesatser og tærskler

2021/22 Udbytteskattesatser og tærskler

det er vigtigt at forstå, hvordan udbytte og skat fungerer, og at føre klare økonomiske poster for virksomheden og din egen personlige indkomst. Hvis du ikke kan bevise, at penge, du modtager fra din virksomhed, er et udbytte, kan HMRC betragte det som en lønudbetaling – og beskatte det i overensstemmelse hermed. Satsen for indkomstskat er højere end udbytteskatten, så det kan ende med at blive en dyr fejl, især hvis du også lander en straf for at gå med det! Av.

få mere at vide om vores udvalg af online regnskabstjenester til virksomheder, eller ring 020 3355 4047 for en snak. Glem ikke, du kan også få fat i et øjeblikkeligt tilbud online.

om forfatteren

Beth-Anne Bruce

jeg er en erfaren og fuldt AAT og ACCA kvalificeret revisor, der er begejstret for at hjælpe virksomhedsejere lykkes. Jeg elsker også madlavning og nålepunkt (på forskellige tidspunkter!).

flere indlæg af denne forfatter