Jak funguje superannuation: průvodce Super pro začátečníky

doba čtení: 11 minut

jednoduše řečeno, penzijní (nebo super) jsou peníze, které jste vložili do super fondu, zatímco pracujete na zajištění příjmu později v životě, když odejdete do důchodu. Vzhledem k tomu, že průměrný Australan může očekávat kolem 20 let odchodu do důchodu, a věkový důchod je navržen tak, aby poskytoval pouze ty nejzákladnější potřeby, čím více můžete nyní ušetřit, tím pohodlnější a příjemnější budou vaše roky odchodu do důchodu.

pro většinu Australanů v produktivním věku je super právo. Pokud jste starší 18 let, vydělávejte více než 450 $měsíčně (Viz poznámka níže) a jste považováni za zaměstnance pro daňové účely, musí váš zaměstnavatel zaplatit peníze na super účet na vaše jméno,který je poté spravován super fondem. Tomu se říká záruka penzijního připojištění (SG) a zaměstnavatelé jsou ze zákona povinni přispívat 10% z vašeho hrubého příjmu, včetně bonusů, provizí a zatížení.

můžete také dobrovolné, osobní příspěvky k dalšímu zvýšení své úspory. Pro osoby samostatně výdělečně činné je super zcela dobrovolná.

jak jsme se sem dostali?

Super se může zdát jako součást finančního nábytku,ale vždy tomu tak nebylo. Zavedení povinného superhrubé mzdy v roce 1992 změnilo prostředí úspor a investic tak, jak si jen málokdo dokázal představit.

do března 2021 měli Australané 3,1 bilionu dolarů investovaných do super, čímž se Austrálie stala pátým největším držitelem penzijních aktiv na světě. To, co bylo kdysi výsadou omezenou na manažery, odborníci a státní zaměstnanci, se nyní těší téměř univerzálnímu pokrytí mezi zaměstnanci, i když pokrytí žen a osob samostatně výdělečně činných stále zaostává.

mladší Australané budou mít také výhodu vyšších příspěvků zaměstnavatele od začátku svého pracovního života. SG, původně stanovená na 3%, vzrostla na 9% v červenci 2002, 9,5% v červenci 2014 a 10% v červenci 2021. Sazba se má zvýšit o 0,5% ročně, dokud nedosáhne 12% v letech 2025-26.

to udělalo dvě věci. Pro mnoho lidí je super jejich největším finančním aktivem mimo rodinný dům, což by mělo být přesvědčivým důvodem, proč se o něj více zajímat. Průměrný zůstatek na účtu při odchodu do důchodu (věk 60-64 let) činil 371 599 USD pro muže v letech 2017-18 a 251 409 USD pro ženy, přestože tato věková skupina po celý svůj pracovní život nevyužívala výhody povinného super.

na národní úrovni vytvořila hrnec zlata, který přitahuje silné partikulární zájmy a pokušení pro následné federální vlády, aby se s pravidly pohrávaly.

Chcete-li získat co nejvíce ze svého super, musíte si o sobě udržet rozum, ale výhody stojí za to.

win-win

jakmile jsou vaše peníze uvnitř super, jsou uzamčeny po celá desetiletí, dokud neodejdete do důchodu nebo nedosáhnete jiné podmínky propuštění (viz „Kdy mohu získat přístup ke svému super“ níže). To se může zdát příliš omezující, ale umožňuje složený zájem a čas na vytvoření podstatného hnízdního vejce.

odměnou za vaši trpělivost je, že Vaše super příspěvky a investiční příjmy uvnitř super jsou zdaněny zvýhodněnými sazbami a obecně můžete své úspory vybírat bez daně v důchodu. Je to také výhra pro vládu, protože čím více si všichni spoří na vlastní důchod, tím méně bude muset v budoucnu vynaložit na věkový důchod a další sociální dávky.

uvedení peněz do

pokud jste starší 18 let, vydělávejte více než 450 $měsíčně a jste považováni za zaměstnance pro daňové účely, musí váš zaměstnavatel provést platby SG do vašeho super fondu vaším jménem. SG je v současné době stanovena na 10% vašeho hrubého příjmu, včetně bonusů, provizí a zatížení, ale ne přesčasů.

jako vždy u super existují výjimky:

• pokud jste mladší 18 let, můžete mít stále nárok, pokud vyděláváte více než 450 $měsíčně a pracujete alespoň 30 hodin týdně (očekává se, že vládní návrh zrušit hranici 450 $ měsíčně bude platit od 1. července 2022).
• od roku 2013-14 mají nárok na SG také lidé starší 70 let, kteří jsou stále zaměstnáni.
• maximální částka SG, kterou musí zaměstnavatelé platit příjemcům s vysokými příjmy, je omezena na roční plat ve výši 235 680 usd v letech 2021-22, což znamená roční platby SG ve výši 23 568 USD(235 680 usd x 10%).

ve většině případů si zaměstnanci mohou vybrat svůj vlastní super fond. Mohou však existovat výjimky, například pokud je fond stanoven průmyslovou dohodou, jste členem fondu „definovaných požitků“, který splňuje určité podmínky, nebo pracujete ve veřejném sektoru.

výběr fondu

další informace o tom, jak porovnat a vybrat fond nebo založit svůj vlastní super fond (SMSF), se podívejte na tyto sekce SuperGuide.

• výběr fondu
• SMSFs pro začátečníky

když si vyberete fond, můžete si také vybrat, jak je váš super investován. Většina velkých fondů nabízí investiční nabídku předem smíšených portfolií s různými profily rizika/návratnosti, etickými nebo udržitelnými možnostmi a schopností investovat přímo do akcií a dalších investic.

pokud si nevyberete fond, váš zaměstnavatel vás vloží do „výchozího“ fondu, který si pro vás vybere. Vaše peníze budou investovány do účtu MySuper s nízkými poplatky a jednoduchými funkcemi.

je záruka na penzijní připojištění dostatečná?

povinná povaha těchto plateb financovaných zaměstnavatelem odstraňuje bolest z úspor pro mnoho Australanů, ale může také povzbudit pocit uspokojení. Super je často mimo dohled, mimo mysl, zejména pro mladší pracovníky, kteří mají do důchodu až 40 let.

podle modelování Grattan Institute může většina lidí dnes – ať už jsou již v důchodu, stále pracují nebo právě vstupují do pracovní síly-očekávat roční příjem do důchodu více než 70% svého předdůchodového příjmu, což je měřítko stanovené OECD pro pohodlnou životní úroveň v důchodu. Někteří nízkopříjmoví pracovníci si totiž v důchodu polepší díky kombinaci starobního důchodu a jejich superhrubé mzdy.

samozřejmě, pohodlné znamená různé věci pro různé lidi, takže každý musí nastavit svůj vlastní cíl důchodového příjmu a zjistit, kolik super bude muset financovat.

obrázek není tak růžový pro lidi, kteří vstoupili do pracovní síly před rokem 1992, měli čas mimo pracovní sílu nebo kteří byli samostatně výdělečně činní a nepodávali pravidelné superhrubé příspěvky ve výši přibližně 10% jejich hrubého příjmu. Pokud jste to vy, je pravděpodobné, že budete muset dodatečně přispívat na super, abyste mohli financovat pohodlnou životní úroveň v důchodu.

vláda mlčky uznává tento nedostatek důchodového spoření daňovými úlevami na dobrovolné příspěvky, ale jeho velkorysost má limity. Existují dva stropy příspěvků, založené na tom, zda přispíváte z příjmů před zdaněním nebo po zdanění.

zvýhodněné (před zdaněním) příspěvky

zvýhodněné příspěvky jsou částky zaplacené do vašeho super fondu před zdaněním. Termín „zvýhodněné“ se používá proto, že platíte příspěvky daň z peněz jít na zvýhodněné sazby 15%, spíše než platit daň na mezní sazby.

maximální částka, kterou můžete přispět zvýhodněnou sazbou 15%, je $ 27,500 ročně. To zahrnuje příspěvky zaměstnavatele, obětování platu a veškeré dobrovolné osobní příspěvky, za které požadujete daňový odpočet. Pokud rozdělíte své příspěvky před zdaněním se svým manželem, stále se započítávají do vašeho Zvýhodněného stropu.

podle nového pravidla pro převod můžete od 1. července 2018 převést nevyužité zvýhodněné příspěvky až na pět let. To poskytuje příležitost pro předdůchodce, nebo kdokoli, kdo si vzal čas mimo pracovní sílu, hrát dohánění a provádět další super příspěvky za zvýhodněné sazby. Chcete-li využít tohoto nového pravidla, váš super zůstatek musí být 30.června v roce pod 500 000 USD, než provedete další příspěvky.

řekněme například, že vaše zvýhodněné příspěvky ve finančním roce 2019-20 ze všech zdrojů byly $ 9,000, takže jste s $ 16,000 v nevyužitém koncesním limitu. V roce 2020-21 vaše příspěvky činily 10 000 USD, takže vám zbylo dalších 15 000 USD v použitém koncesním limitu. Váš super zůstatek k 30. červnu 2021 je $ 220,000, takže jste hluboko pod limitem $ 500,000. Ve finančním roce 2021-22 byste mohli poskytnout zvýhodněné příspěvky až do výše $ 58,500 (váš roční koncesní limit $27,500 plus $ 16,000 plus $ 15,000 v nevyužitém limitu přeneseném z předchozích dvou let). Prvním rokem, kdy bylo možné použít pravidlo přenosu, byl finanční rok 2019-20.

Non-zvýhodněné (po zdanění) příspěvky

Non-zvýhodněné příspěvky, kde žádný daňový odpočet je nárokován jsou omezeny na $ 110,000 ročně (up od $ 100,000 před 1 červenec 2021). To zahrnuje příspěvky po zdanění, které jste provedli vy, váš zaměstnavatel nebo váš manžel. Z vašich peněz se neplatí žádná daň z příspěvků, ale případné nadbytečné příspěvky budou zdaněny ve výši 47%.

možná budete moci provést další příspěvky nad roční limit 110,000 xnumx USD podle pravidla pro posun vpřed(nezaměňujte se s výše uvedeným pravidlem pro přenos vpřed!). Pokud jste ve věku pod 67 let, můžete přispět až trojnásobkem ročního nekoncepčního stropu v jednom roce za předpokladu, že v žádném tříletém období nepřekročí 330 000 USD.

od 1. července 2020, pokud jste mladší 67 let, můžete na svůj super účet provádět osobní nebo nekoncesní příspěvky, aniž byste museli splnit pracovní test. Pokud jste ve věku 67 až 74 let, jste obecně omezeni na roční příspěvky po zdanění ve výši 110 000 USD, a pouze pokud pracujete alespoň 40 hodin během po sobě jdoucího 30denního období ve finančním roce.

od 1. července 2019 však existuje nová výjimka z pracovního testu pro dobrovolné příspěvky v prvním příjmovém roce po odchodu do důchodu, aby důchodci měli více času na přípravu svých financí. To znamená, že pokud jste ve věku mezi 67 a 74 můžete dobrovolné zvýhodněné a non-zvýhodněné příspěvky až do ročního limitu $ 27,500 a $ 110,000 příslušně ještě jeden rok poté, co přestanete pracovat. Můžete být také schopni použít bring-forward pravidlo, aby non-zvýhodněné příspěvky až do výše $ 330,000. Abyste byli způsobilí, musíte mít k 30.červnu předchozího finančního roku celkový zůstatek penzijního připojištění nižší než 300 000 USD.

zatímco některá pravidla byla uvolněna, jiná byla zpřísněna. Od 1. července 2017 nemůžete provádět žádné nekoncepční příspěvky, pokud je váš celkový super zůstatek nad určitým limitem k 30. červnu předchozího rozpočtového roku. Tento limit se zvýšil z 1, 6 milionu USD na 1, 7 milionu USD k 1.červenci 2021.

opatření Super bydlení

ve federálním rozpočtu na rok 2017 byla zavedena dvě zvláštní opatření, která pomohou zmírnit krizi dostupnosti bydlení.

první domácí spořitelní schéma (FHSS) vám umožňuje dobrovolné zvýhodněné nebo nekoncesní příspěvky do vašeho super ušetřit na nákup vašeho prvního domu. Jednotlivci mohou ušetřit až 30 000 dolarů tímto způsobem, takže pár by mohl potenciálně ušetřit 60 000 dolarů v daňově efektivním prostředí. Kolem tohoto opatření je docela dost byrokracie, takže si přečtěte drobný tisk.

na druhém konci spektra bydlení, pokud jste 65 nebo starší může být schopen provést downsizer příspěvek do super až do výše $ 300,000 z výnosů z prodeje vašeho domova. Nejedná se o zvýhodněný nebo nekoncesní příspěvek a nezapočítává se do vašich limitů příspěvků. Při přesunu vašich super úspor do fáze odchodu do důchodu se však započítá do limitu zůstatku 1, 6 milionu dolarů. Kromě toho jej lze použít pouze jednou, musíte vlastnit nemovitost po dobu nejméně deseti let, není daňově uznatelná a bude se započítávat do vaší způsobilosti pro věkový důchod.

rostoucí své úspory uvnitř super

přítel mi nedávno řekl, že nechce dát další peníze do svého super fondu, protože super je příliš riskantní. Je to běžná mylná představa, že super je vlastní aktivum nebo investiční třída, která se pohybuje nezávisle na jiných aktivech. Není.

super fond je nejlépe představit jako strukturu, která drží své úspory v řadě investic až do důchodu. Můžete držet stejné portfolio akcií, majetku, dluhopisů, hotovosti a dalších investic uvnitř super fondu nebo mimo super svým vlastním jménem nebo v nějaké jiné struktuře, jako je rodinná důvěra. Tyto investice, bez ohledu na vlastnickou strukturu, vydělávají ve formě dividend, nájemného nebo úroků a při prodeji vytvářejí kapitálové zisky nebo ztráty.

věc, která odlišuje super od sebe, je jeho daňový status; navzdory neustálému vládnímu šťourání je stále daňově nejefektivnějším domovem pro důchodové spoření. To a doba, po kterou vaše úspory zůstanou růst v super, obecně přinášejí z dlouhodobého hlediska lepší návratnost vašich peněz,než byste vydělali, kdybyste investovali do srovnatelných investic mimo super.

daň z příjmů z investic

výnosy z investic uvnitř vašeho super fondu jsou zdaněny maximální sazbou 15%. Pokud váš fond drží australské akcie s frankovanými dividendami, pak váš fond zaplatí z těchto příjmů méně než 15% daň. Takže každý, kdo má mezní daňovou sazbu nad 15%, zaplatí ze svých investičních výnosů v super nižší daň, než kdyby měl stejné investice mimo super.

kapitálové zisky z prodeje aktiv uvnitř super jsou také zdaněny zvýhodněnými sazbami. Pokud byla investice držena déle než 12 měsíců, fond platí daň pouze ze dvou třetin kapitálového zisku ve výši 15%. To je efektivní daň z kapitálových výnosů ve výši 10% (dvě třetiny z 15%). Pokud jste drželi stejnou investici mimo super déle než 12 měsíců, platili byste daň ve své mezní sazbě z poloviny kapitálového zisku nebo efektivní daňovou sazbu až 23.5% pro lidi s horní mezní sazbou 47% (včetně odvodu Medicare).

Jedná se o daňové sazby, které se vztahují na návratnost investic uvnitř super během akumulační fáze. To znamená, že když pracujete a hromadí úspory v super, které mají být použity v důchodu.

jakmile začnete vybírat své úspory jako paušální částku, tok příjmů nebo směs obou, váš super se říká, že je ve fázi odchodu do důchodu, dříve známé jako důchodová fáze. Obecně neplatíte daň z příjmů z investic ani z kapitálových výnosů ze superhrubé penze, ale existují výjimky.

od 1. července 2017 jsou investiční výnosy z aktiv, která jsou základem důchodového důchodu (TTR), zdaněny ve výši 15%, stejně jako jsou na účtu super akumulace. Dříve byly osvobozeny od daně. Tyto příjmy jsou však stále osvobozeny, pokud máte více než 65 let.

Kdy mohu získat přístup ke svému super?

obecně musíte počkat, až odejdete do důchodu. Super nabízí velkorysé daňové úlevy na oplátku za „zachování“ vašeho hnízda, dokud nedosáhnete minimálního věku stanoveného zákonem a neodejdete do důchodu. Výjimkou jsou pouze případy finančních potíží, invalidity, smrtelné nemoci nebo smrti.

lidé, kteří měli peníze v super před rokem 1999, mohou mít také některé „neomezené nezachované“ výhody, které mohou kdykoli vybrat.

v opačném případě bude váš věk uchování záviset na tom, kdy jste se narodili. U Australanů narozených před 1. červencem 1960 byl věk zachování 55 let, ale u mladších věkových skupin se postupně zvyšuje na 60 let (viz tabulka níže).

věk uchování

datum narození	věk uchování
před 1. červencem 1960	55
1 července 1960-30. června 1961	56
1 července 1961-30. června 1962	57
1 července 1962-30. Června 1963	58
1 července 1963-30. června 1964	59
od 1. července 1964	60

zdroj: ATO

mějte na paměti, že musíte být alespoň 60, aby váš super byl osvobozen od daně.

čerpání peněz ze super

když dosáhnete svého konzervačního věku a odejdete do důchodu, můžete své úspory a nahromaděné výdělky vybrat paušálně, jako tok příjmů ze super důchodu nebo kombinace těchto dvou. Výběry jsou obvykle osvobozeny od daně, ale pokud jste mladší než 60 může být zaplacena daň.

pokud jste mladší než váš věk uchování a vybíráte paušální částku za omezených podmínek propuštění popsaných výše, budete zdaněni ve výši 22% plus dávka Medicare nebo vaše mezní sazba, podle toho, co je nižší.

než začnete vybírat peníze ze super, musíte převést na důchodový účet maximálně 1,7 milionu dolarů (známý jako limit převodu zůstatku). Poté musíte každý rok vybrat minimální částku na základě vašeho věku a zůstatku na účtu(viz tabulka níže). Neexistuje žádná maximální částka výběru, ačkoli většina důchodců má tendenci chybovat na straně opatrnosti ze strachu, že jejich peníze dojdou.

minimální procentní Výměra důchodů podle věku

věk příjemce	dočasný procentní faktor (2019-20 až 2021-22)	normální procentní faktor (2013-14 až 2018-19)
pod 65	2%	4%
65 K 74	2.5%	5%
75 k 79	3%	6%
80 k 84	3.5%	7%
85 až 89	4.5%	9%
90 k 94	5.5%	11%
95 nebo více	7%	14%

zdroj: zákon SIS

nejběžnějším typem super důchodu je důchod založený na účtu. Pokud však dosáhnete svého konzervačního věku, jste mladší 65 let a stále pracujete, můžete si vybrat část svého super jako přechod na starobní důchod (TTR). Příjem z důchodu TTR je osvobozen od daně, pokud jste ve věku 60 nebo více. Pokud jste mladší než 60 let, příjem bude zdaněn vaší mezní sazbou nižší než 15% daňový odpočet.

pokud máte v super více než 1,7 milionu dolarů, můžete zůstatek ponechat na svém akumulačním účtu nebo jej úplně vyjmout ze super. Akumulační účet můžete mít otevřený tak dlouho, jak chcete, i když jste odešli do důchodu.

jakmile začnete super důchod, nemůžete na něj přispět více peněz, pokud nezastavíte důchod (nazývaný komutace) a nezačnete jej znovu s dalšími úsporami až do maximálního zůstatku na důchodovém účtu ve výši 1,7 milionu USD.

pokud dosáhnete věku zachování, odejdete do důchodu a zrušíte svůj super jako paušální částku před tím, než dosáhnete 60 let, možná budete muset zaplatit daň. Pravidla jsou složitá, takže každý, kdo uvažuje o předčasném odchodu do důchodu, by měl vyhledat nezávislé finanční poradenství od odborníka na odchod do důchodu.

co se stane, když zemřete?

pokud zemřete dříve, než bude váš super zrušen, váš super fond vyplácí dávku smrti vašim závislým, jiným nominovaným příjemcům nebo vašemu majetku. Úmrtní dávky zahrnují zůstatek vašeho super účtu plus pojistné plnění, pokud jste platili pojistné na životní pojištění z vašeho fondu.

musíte určit, kdo chcete dostávat své dávky smrti, když zemřete. Existují dva typy nominací:

• nezávazná nominace slouží jako vodítko pro správce vašeho fondu, ale za určitých okolností může být zrušena.
• závazná nominace vám umožňuje jmenovat vašeho závislého nebo zákonného zástupce, obvykle vykonavatele vaší vůle, a stanovit, že obdrží vaše dávky smrti. Váš zákonný zástupce pak rozděluje peníze podle vaší vůle. Obecně je třeba obnovit závaznou nominaci každé tři roky, aby zůstala platná, a většina fondů účtuje malý poplatek.

v některých případech může váš fond umožnit vašemu manželovi nebo jinému oprávněnému příjemci pokračovat v pobírání vašeho super důchodu i po smrti. Tomu se říká vratný důchod, protože se „vrací“ k vybranému příjemci.

superhrubé dávky se skládají ze zdanitelných a daňově placených složek. Výše daně, kterou musí příjemce zaplatit, závisí na složce, zda jsou závislé pro daňové účely a zda se super bere jako paušální částka nebo tok příjmů.