‚ jak dlouho mám vést daňovou evidenci?‘. Je to otázka, na kterou se často ptám. Zdá se to dost jednoduché, ale ve skutečnosti to není tak jednoduché.
klíčová věc, kterou říkám lidem, je, že pokud ATO někdy zpochybní vaše daňové záležitosti, pak je na vás, abyste prokázali správnou výši daně. Není to ATO, kdo musí prokázat, kolik daně musíte zaplatit.
pokud jste předmětem auditu, pak ATO může jednoduše provést přiměřený pokus o vypracování, kolik by měla být vaše daň, a poté vám vydat posouzení této částky. Pokud nesouhlasíte, musíte ukázat, jaká je správná výše daně. Není to tak jednoduché, jako jen ukázat, že ATO se mýlí; musíte skutečně ukázat, jak by měla být vypočtena správná částka daně. To znamená, že byste měli být opatrní, abyste vedli všechny své daňové záznamy, abyste se mohli vysvětlit ATO a soudům, pokud budete někdy potřebovat.
obecné pravidlo pro vedení příjmů
daňové spory stranou, zákon obecně vyžaduje, abyste vedli daňovou evidenci po dobu 5 let po podání daňového přiznání. To znamená, že byste měli uchovávat všechny příjmy, doklad o příjmu, výpočty, nominace a další záznamy, které podporují obsah daňového přiznání po dobu pěti let.
pokud se záznamy týkají společnosti, pak zákon o korporacích 2001 vyžaduje, aby společnost vedla finanční záznamy po dobu 7 let.
pokud se záznamy týkají penzijního fondu, musí být některé z těchto záznamů uchovávány po dobu 10 let, včetně zápisů ze schůzí správců a kopií všech zpráv poskytnutých členům.
zvláštní okolnosti
kromě obecných pravidel existují určité okolnosti, kdy musíte vést daňovou evidenci déle než 5 let po podání příslušného přiznání.
- přenesené daňové ztráty: Pokud máte daňové ztráty, které jste přenesli z dřívějších let, budete muset vést všechny záznamy od začátku těchto ztrát do 5 let od okamžiku, kdy učiníte konečný nárok.
- odpisovatelná aktiva: Máte-li odpisovatelná aktiva, budete muset vést všechny záznamy týkající se tohoto nákupu od data nákupu do 5 let od konečného odpisového nároku.
- základ nákladů pro daň z kapitálových výnosů: Pokud vlastníte kapitálové aktivum – například investiční nemovitost nebo akcie-budete muset vést záznamy o nákladové základně (včetně kupní ceny, nákladů spojených s pořízením aktiva a nákladů spojených s držením aktiva). Je to tak, že když se zbavíte aktiva, můžete přesně vypočítat kapitálový zisk nebo ztrátu. Záznamy o nákladovém základu by pak měly být uchovávány po dobu pěti let po daňovém přiznání, ve kterém je zisk nebo ztráta vykázána.
- ve sporu s ATO: Pokud jste ve sporu s ATO, musíte své záznamy uchovávat pět let po vyřešení sporu.
- zaměstnanci: pokud platíte mzdy, měli byste vést daňovou evidenci týkající se vašich zaměstnanců po dobu pěti let po ukončení jejich pracovního poměru (v tomto ohledu zákon o spravedlivé práci 2009 vyžaduje, aby zaměstnavatel vedl záznamy o zaměstnancích po dobu sedmi let).
Hartigan Law se specializuje na pomoc daňovým poplatníkům, když se ocitnou v boji s ATO. Pomáhám klientům po celé Austrálii vypořádat se s ATO a vyřešit jejich daňové spory. Pokud máte potíže s ATO, zavolejte mi na 1300 75 84 84 nebo se se mnou spojte a domluvte si konzultaci. Bez ohledu na to, kde jste v Austrálii, mohu vám pomoci.