Jak často mohu vzít dividendy z mé společnosti s ručením omezeným? / Účetní partnerství

pokud je vaše firma založena jako Společnost s ručením omezeným, vyplácení dividend spolu s platem je obvykle daňově nejefektivnějším způsobem, jak čerpat peníze. Abychom vám pomohli zvládnout zákonné požadavky na výplatu z vašeho podnikání, vysvětlíme, jak často můžete čerpat dividendy, a jak proces funguje.

co je dividenda?

dividenda je výplata části zisku společnosti a je vyplácena jejím akcionářům. Zisk je v podstatě to, co zbylo v podnikání, jakmile byly zaplaceny všechny daně, výdaje a závazky. Také volal ‚nerozdělený zisk‘, to zbylé peníze mohou hromadit v průběhu času. Podívejte se na naše krátké video níže o placení se od vaší společnosti s ručením omezeným pomocí dividend.

kolik může moje společnost zaplatit jako dividendu?

neexistuje žádný limit a žádná stanovená částka – můžete dokonce vyplatit svým akcionářům různé částky dividend. Dividendy jsou vypláceny ze zisku společnosti, takže platby mohou kolísat v závislosti na tom, kolik zisku je k dispozici. Pokud společnost nemá nerozdělený zisk, nemůže vyplácet dividendy. Pokud tak učiníte, pravděpodobně uvidíte, že skončíte v horké vodě s HMRC, se sankcemi k zaplacení!

než zaplatíte sobě nebo svým akcionářům dividendu, je důležité, abyste se ujistili, že ve společnosti je dostatek peněz na pokrytí každodenních peněžních toků. Je také dobré nechat nějaký zisk v podnikání po výplatě dividend, takže jsou k dispozici finanční prostředky na jiné činnosti, jako je modernizace aktiv nebo investice do růstu.

kdy může moje společnost vyplatit dividendu?

neexistují žádná tvrdá a rychlá pravidla o tom, jak často můžete vyplácet dividendu, a v podstatě můžete platit sebe nebo své akcionáře, kdykoli budete chtít.

to znamená, že pravidelné přijímání ad hoc plateb v náhodných bodech po celý rok může někdy naznačovat, že existují problémy se způsobem, jakým jsou finanční prostředky spravovány. Většina podniků je distribuuje čtvrtletně nebo každých šest měsíců poté, co zjistí, jaké zisky zbyly.

načasování výplaty dividend může ovlivnit, kolik daní platíte

pro mnoho podniků, zejména v důsledku pandemie, se zisky mohou dramaticky lišit od jednoho roku k druhému. V obzvláště ziskovém roce, můžete využít taktický přístup k vyplácení dividend, abyste vyčerpali štíhlejší časy. To může také produkovat rovnoměrnější příjmový vzorec, což činí osobní finanční plánování méně stresující a může vám dokonce pomoci vyhnout se placení vyšší daňové sazby.

například, pokud vaše společnost generuje zisky £ 50,000 v roce 1 a £10,000 v roce 2, zisky vaší společnosti budou £ 60,000 během dvou let . Spíše než platit velkou dividendu jeden rok a malou další, Můžete se rozhodnout vyhlásit dividendy ve výši 30 000 liber ročně.

to znamená, že budete mít pravidelnější příjem, a pokud jsou všechny vaše příjmy z těchto výplaty dividend, budete pod prahem základní sazby daně v každém roce.

kdy platím daň z výplaty dividend?

na rozdíl od platu nejsou dividendy zdaněny u zdroje, takže je budete muset prohlásit jako součást daňového přiznání k sebehodnocení. Jakákoli daň, která je splatná z dividend, musí být obvykle zaplacena HMRC do ledna následujícího po konci zdaňovacího období, během kterého byla dividenda vyplacena.

takže pokud byla dividenda vyplacena například koncem března 2021, daň z ní je splatná v lednu 2022. Dividenda vyplacená na konci dubna 2021 spadá do následujícího zdaňovacího období ,takže daň nebude nutné platit dříve než v lednu 2023 (i když daňové přiznání můžete podat dříve!).

jak funguje daň z dividend?

dividendy pocházejí ze zisku společnosti po zdanění, takže neplatí daň za žádné výplaty dividend, které provádí. Akcionáři, kteří obdrží dividendu, ji obvykle budou muset prohlásit v daňovém přiznání k sebehodnocení a podle toho zaplatit daň. Máme průvodce, který vám pomůže začít s sebehodnocením, pokud je to pro vás zcela nové!

majitelé podniků, kteří působí jako Společnost s ručením omezeným, mají tendenci platit se kombinací pravidelné výplaty mezd a dividend, aby byli daňově efektivnější. Nejvíce daňově efektivní plat ředitele společnosti závisí na tom, kolik z vás je v podnikání.

a co příspěvek na dividendu bez daně?

jste schopni vydělat maximálně £2,000 na dividendách v 2021/22 a 2022/23 zdaňovacích letech před splatností jakékoli daně z příjmu. To je navíc k vašemu osobnímu Nezdaněnému příspěvku ve výši 12 570 GBP v daňovém roce 2021/22 nebo 2022/23.

jaké jsou sazby daně z dividend a prahové hodnoty pro daňový rok 2022/23?

v podstatě, jakmile váš příspěvek na dividendu ve výši 2000 liber bez daně a váš osobní příspěvek byly vyčerpány, všechny ostatní dividendy, které obdržíte, budou zdaněny bez ohledu na jejich zdroj.

kolik osobní daně budete muset zaplatit z příjmu z dividend, závisí na vašem daňovém pásmu(nazývaném „mezní sazba“). Sazby nejsou tak vysoké jako sazby daně z příjmu, což činí dividendy tak daňově efektivní.

2022/23 sazby a prahové hodnoty daně z Dividend

2021/22 sazby daně z Dividend a prahové hodnoty

je důležité pochopit, jak fungují dividendy a daně, a udržovat jasné finanční záznamy o společnosti a vašich osobních příjmech. Pokud nemůžete prokázat, že peníze, které obdržíte od svého podnikání, jsou dividendou, HMRC to může považovat za výplatu mzdy – a podle toho ji zdanit. Sazba daně z příjmu je vyšší než sazba daně z dividend,takže to může skončit jako drahá chyba, zvláště pokud také přistanete s pokutou! AU.

další informace o naší nabídce online účetních služeb pro podniky nebo volejte 020 3355 4047 pro chat. Nezapomeňte, můžete také chytit okamžitou nabídku online.

o autorovi

Beth-Anne Bruce

jsem zkušený a plně kvalifikovaný účetní AAT a ACCA, který je nadšený tím, že pomáhá majitelům podniků uspět. Také miluji vaření a jehlu (v různých časech!).

další příspěvky od tohoto autora