Come funziona superannuation: Super per principianti guida

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In poche parole, superannuation (o super) è il denaro si mette in un super fondo mentre si sta lavorando per fornire reddito più tardi nella vita quando si va in pensione. Dato l’australiano medio può aspettarsi circa 20 anni di pensione, e la pensione di età è stato progettato per fornire solo i bisogni più elementari, più si può risparmiare ora il più comodo e divertente i vostri anni di pensione sarà.

Per la maggior parte degli australiani in età lavorativa, super è un diritto. Se hai più di 18 anni, guadagni più di $450 al mese (vedi nota sotto) e sei considerato un dipendente ai fini fiscali, il tuo datore di lavoro deve pagare denaro in un super account a tuo nome, che viene poi gestito da un super fondo. Questo è chiamato il Superannuation Guarantee (SG) e datori di lavoro sono legalmente tenuti a contribuire 10% del vostro reddito lordo, compresi i bonus, commissioni e carichi.

Puoi anche dare contributi volontari e personali per aumentare ulteriormente i tuoi risparmi. Per i lavoratori autonomi, super è interamente volontaria.

Come siamo arrivati qui?

Super può sembrare una parte dei mobili finanziari, ma non è sempre stato così. L’introduzione del super obbligatorio nel 1992 ha cambiato il panorama del risparmio e degli investimenti in modi che pochi avrebbero potuto immaginare.

Entro marzo 2021, gli australiani avevano invested 3.1 trilioni di investiti in super, rendendo l’Australia il quinto più grande detentore di attività pensionistiche nel mondo. Quello che una volta era un privilegio riservato a manager, professionisti e dipendenti pubblici ora gode di una copertura quasi universale tra i dipendenti, anche se la copertura è ancora in ritardo per le donne e i lavoratori autonomi.

Gli australiani più giovani avranno anche il beneficio di contributi più elevati del datore di lavoro fin dall’inizio della loro vita lavorativa. Il SG, inizialmente fissato al 3%, è salito al 9% nel luglio 2002, al 9,5% nel luglio 2014 e al 10% nel luglio 2021. Il tasso dovrebbe aumentare dello 0,5% all’anno fino a raggiungere il 12% nel 2025-26.

Questo ha fatto due cose. Per molte persone, super è la loro più grande attività finanziaria al di fuori della casa di famiglia, che dovrebbe essere un motivo valido per prendere più interesse in esso. Il saldo medio del conto al momento del pensionamento (età 60-64) era di $371.599 per gli uomini nel 2017-18 e $251.409 per le donne, anche se questa fascia di età non ha goduto del beneficio del super obbligatorio per tutta la loro vita lavorativa.

A livello nazionale, ha creato una pentola d’oro che attira potenti interessi acquisiti e una tentazione per i successivi governi federali di armeggiare con le regole.

Per ottenere il massimo dal vostro super, è necessario mantenere il vostro ingegno su di te, ma i benefici sono valsa la pena.

A win-win

Una volta che il tuo denaro è dentro super, è bloccato per decenni fino a quando non vai in pensione o raggiungi un’altra condizione di rilascio (vedi “Quando posso accedere al mio super” di seguito). Che può sembrare eccessivamente restrittiva, ma permette interesse composto e il tempo per creare un gruzzolo sostanziale.

La ricompensa per la tua pazienza è che i tuoi super contributi e guadagni di investimento all’interno di super sono tassati a tassi agevolati e in genere puoi ritirare i tuoi risparmi esentasse in pensione. È anche una vittoria per il governo, poiché più risparmiamo tutti per la nostra pensione, meno ha bisogno di spendere per la pensione di età e altre prestazioni sociali in futuro.

Mettere soldi in

Se hai più di 18 anni, guadagna più di $450 al mese e sei considerato un dipendente ai fini fiscali, allora il tuo datore di lavoro deve effettuare pagamenti SG al tuo super fondo per tuo conto. L’SG è attualmente fissato al 10% del tuo reddito lordo inclusi bonus, commissioni e carichi ma non straordinari.

Come sempre con super, ci sono delle eccezioni:

• Se hai meno di 18 anni potresti comunque essere idoneo se guadagni più di $450 al mese e lavori almeno 30 ore a settimana (la proposta del governo di rottamare la soglia di month 450 al mese dovrebbe applicarsi dal 1 ° luglio 2022).
• Dal 2013-14, anche le persone con più di 70 anni che sono ancora occupate possono beneficiare del SG.
• L’importo massimo di SG che i datori di lavoro devono pagare ai percettori ad alto reddito è limitato a uno stipendio annuo di $235,680 in 2021-22, che si traduce in pagamenti SG annuali di $23,568 ($235,680 x 10%).

Nella maggior parte dei casi, i dipendenti possono scegliere il proprio super fondo. Ci possono essere eccezioni, ad esempio quando un fondo è specificato da un accordo industriale, sei un membro di un fondo a “benefici definiti” che soddisfa determinate condizioni o lavori nel settore pubblico.

Scegliere un fondo

Per ulteriori informazioni su come confrontare e scegliere un fondo o avviare il proprio super fund autogestito (SMSF), dai un’occhiata a queste sezioni SuperGuide.

• La scelta di un fondo
• SMSFs per principianti

Quando si sceglie un fondo si arriva anche a scegliere come il vostro super è investito. La maggior parte dei grandi fondi offre un menu di investimento di portafogli premiscelati con diversi profili di rischio/rendimento, opzioni etiche o sostenibili e la possibilità di investire direttamente in azioni e altri investimenti.

Se non scegli un fondo, il tuo datore di lavoro ti metterà in un fondo “predefinito” che sceglie per te. I vostri soldi saranno investiti in un account MySuper con tasse basse e caratteristiche semplici.

La garanzia di pensione è sufficiente?

La natura obbligatoria di questi pagamenti finanziati dal datore di lavoro toglie il dolore al risparmio per molti australiani, ma può anche incoraggiare un senso di compiacimento. Super è spesso fuori dagli occhi, fuori di testa, soprattutto per i lavoratori più giovani che hanno ancora fino a 40 anni fino alla pensione.

Secondo i modelli del Grattan Institute, la maggior parte delle persone oggi – che siano già in pensione, che lavorino ancora o semplicemente entrino nel mondo del lavoro – può aspettarsi un reddito annuo di pensione superiore al 70% del loro reddito pre-pensionamento, il parametro fissato dall’OCSE per un tenore di vita confortevole in pensione. Infatti, alcuni lavoratori a basso reddito stanno per essere meglio in pensione a causa di una combinazione della pensione di età e dei loro super diritti.

Naturalmente, comodo significa cose diverse per persone diverse, quindi tutti hanno bisogno di impostare il proprio obiettivo di reddito di pensione e capire quanto super avranno bisogno di finanziarlo.

Il quadro non è così roseo per le persone che sono entrate nel mondo del lavoro prima del 1992, che sono state fuori dal mondo del lavoro o che hanno svolto attività autonome e non hanno versato regolarmente super contributi pari a circa il 10% del loro reddito lordo. Se questo è voi, è probabile che sarà necessario apportare ulteriori contributi a super per finanziare un tenore di vita confortevole in pensione.

Il governo riconosce tacitamente questo deficit di risparmio pensionistico con agevolazioni fiscali per i contributi volontari, ma la sua generosità ha dei limiti. Ci sono due massimali di contribuzione, in base al fatto che si apportano contributi dal reddito prima delle imposte o dopo le imposte.

Contributi agevolati (prima delle imposte)

I contributi agevolati sono importi versati al super fondo al lordo delle imposte. Il termine ‘agevolato’ viene utilizzato perché si paga l’imposta sui contributi sul denaro che entra al tasso agevolato del 15%, piuttosto che pagare l’imposta al tasso marginale.

L’importo massimo che puoi contribuire al tasso agevolato del 15% è di $27.500 all’anno. Ciò include i contributi del datore di lavoro, il sacrificio salariale e gli eventuali contributi personali volontari per i quali si richiede una detrazione fiscale. Se dividi i tuoi contributi al lordo delle imposte con il tuo coniuge, sono ancora conteggiati per il tuo limite agevolato.

Con la nuova regola del carry-forward, dal 1 ° luglio 2018 è possibile riportare i contributi agevolati non utilizzati per un massimo di cinque anni. Questo offre l’opportunità per i pre-pensionati, o chiunque abbia preso tempo fuori della forza lavoro, per giocare catch-up e fare ulteriori super contributi a tassi agevolati. Per approfittare di questa nuova regola, il tuo super saldo deve essere inferiore a $500.000 il 30 giugno dell’anno prima di apportare ulteriori contributi.

Ad esempio, supponiamo che i tuoi contributi agevolati nell’esercizio finanziario 2019-20 da tutte le fonti siano stati di $9.000, lasciandoti con cap 16.000 in un limite agevolato inutilizzato. In 2020-21 i tuoi contributi ammontavano a cap 10,000, lasciandoti con un ulteriore cap 15,000 in un limite agevolato usato. Il tuo saldo super al 30 giugno 2021 è di $220.000, quindi sei ben al di sotto del limite di limit 500.000. Nell’esercizio finanziario 2021-22 si potrebbe fare contributi agevolati fino a $58.500 (il limite agevolato annuale di $27.500 più $16.000 più $15.000 in cap inutilizzato riportato dai due anni precedenti). Il primo anno in cui è stata possibile utilizzare la regola del riporto è stato l’esercizio finanziario 2019-20.

Contributi non agevolati (al netto delle imposte)

I contributi non agevolati in cui non viene richiesta alcuna detrazione fiscale sono limitati a $110.000 all’anno (rispetto a $100.000 prima del 1 ° luglio 2021). Ciò include i contributi al netto delle imposte effettuati da te, dal tuo datore di lavoro o dal tuo coniuge. Nessuna tassa sui contributi viene pagata sui tuoi soldi, ma eventuali contributi in eccesso saranno tassati al 47%.

Potresti essere in grado di apportare contributi aggiuntivi al di sopra del limite annuale di $110,000 ai sensi della regola di anticipo (da non confondere con la regola di riporto menzionata in precedenza!). Se hai meno di 67 anni, puoi contribuire fino a tre volte il limite annuale non agevolato in un solo anno a condizione che non superino $330.000 in un periodo di tre anni.

Dal 1 ° luglio 2020, se hai meno di 67 anni, puoi versare contributi personali o non agevolati sul tuo account super senza dover superare il test di lavoro. Se siete di età compresa tra 67 a 74, si sono generalmente limitati a contributi annuali al netto delle imposte di $110.000, e poi solo se si lavora almeno 40 ore durante un periodo consecutivo di 30 giorni nell’esercizio finanziario il contributo è fatto.

Tuttavia, da 1 July 2019 c’è una nuova esenzione dal test di lavoro per i contributi volontari nel primo anno di reddito dopo il pensionamento per consentire ai pensionati più tempo per preparare le loro finanze. Ciò significa che se si è di età compresa tra 67 e 74 è possibile effettuare contributi volontari agevolati e non agevolati fino al limite annuale di respectively 27.500 e respectively 110.000 rispettivamente per un altro anno dopo aver smesso di lavorare. Si può anche essere in grado di utilizzare la regola portare avanti per fare contributi non agevolati fino a $330.000. Per essere ammissibili, è necessario avere avuto un saldo totale di superannuation inferiore a $300.000 al 30 giugno dell’esercizio precedente.

Mentre alcune regole sono state allentate, altre sono state inasprite. Dal 1 ° luglio 2017 non è possibile erogare contributi non agevolati se il saldo totale è superiore a un determinato limite al 30 giugno dell’esercizio precedente. Questo limite è aumentato da million 1.6 milioni a million 1.7 milioni il 1 ° luglio 2021.

Super housing measures

Nel bilancio federale 2017 sono state introdotte due misure speciali per contribuire ad alleviare la crisi dell’accessibilità degli alloggi.

Il First Home Saver Scheme (FHSS) ti consente di apportare contributi volontari agevolati o non agevolati al tuo super per risparmiare sull’acquisto della tua prima casa. Gli individui possono risparmiare fino a $30.000 in questo modo, quindi una coppia potrebbe potenzialmente risparmiare 6 60.000 in un ambiente fiscale efficace. C’è un po ‘ di burocrazia intorno a questa misura in modo da essere sicuri di leggere la stampa fine.

All’altra estremità dello spettro abitativo, se siete 65 o più anziani si può essere in grado di dare un contributo downsizer al vostro super fino a $300.000 dai proventi della vendita della vostra casa. Questo non è un contributo agevolato o non agevolato e non conta per i tuoi massimali contributivi. Tuttavia, conterà verso il transfer 1.6 milioni di trasferimento balance cap quando si sposta il vostro risparmio super in fase di pensionamento. Inoltre, può essere utilizzato solo una volta, è necessario aver posseduto la proprietà per almeno dieci anni, non è deducibile dalle tasse e conterà ai fini della vostra ammissibilità per la pensione di età.

Crescere i tuoi risparmi all’interno di super

Un amico mi ha recentemente detto che non voleva mettere denaro extra nel suo super fondo perché super è troppo rischioso. È un malinteso comune che super sia un asset o una classe di investimento a sé stante che si muove indipendentemente da altre attività. Non lo e’.

Un super fondo è meglio immaginato come una struttura che contiene i tuoi risparmi in una serie di investimenti fino al pensionamento. Si potrebbe tenere lo stesso portafoglio di azioni, proprietà, obbligazioni, contanti e altri investimenti all’interno di un super fondo o al di fuori super nel proprio nome o in qualche altra struttura come un trust di famiglia. Questi investimenti, qualunque sia l’assetto proprietario, guadagnano reddito sotto forma di dividendi, affitti o interessi e producono plusvalenze o perdite quando vengono venduti.

La cosa che distingue super è il suo status fiscale; nonostante il governo costante armeggiare è ancora la casa più fiscale efficace per il risparmio di pensione. Questo e il periodo di tempo in cui i tuoi risparmi sono lasciati crescere in super generalmente producono un ritorno migliore sui tuoi soldi a lungo termine di quanto guadagneresti se investissi in investimenti comparabili al di fuori di super.

Imposta sugli utili da investimento

Gli utili da investimento all’interno del super fondo sono tassati ad un tasso massimo del 15%. Se il tuo fondo detiene azioni australiane con dividendi affrancati, il tuo fondo pagherà meno del 15% di tasse su tali guadagni. Quindi chiunque abbia un’aliquota fiscale marginale superiore al 15% pagherà meno tasse sui propri rendimenti di investimento in super di quanto farebbero se detenessero gli stessi investimenti al di fuori di super.

Anche le plusvalenze derivanti dalla vendita di attività all’interno di super sono tassate a tassi agevolati. Se l’investimento è stato detenuto per più di 12 mesi, il fondo paga solo l’imposta sui due terzi della plusvalenza ad un tasso del 15%. Questa è un’effettiva imposta sulle plusvalenze del 10% (due terzi del 15%). Se hai tenuto lo stesso investimento al di fuori super per più di 12 mesi, si dovrebbe pagare le tasse al tasso marginale sulla metà della plusvalenza, o un tasso di imposta effettiva fino al 23,5% per le persone sul tasso marginale superiore del 47% (tra cui Medicare levy).

Queste sono le aliquote fiscali che si applicano ai rendimenti degli investimenti all’interno di super durante la fase di accumulo. Cioè, mentre si sta lavorando e accumulando risparmi in super da utilizzare in pensione.

Una volta che si inizia a ritirare i vostri risparmi come una somma forfettaria, flusso di reddito o una miscela di entrambi, il vostro super si dice che sia in fase di pensionamento, precedentemente noto come fase di pensione. In genere non si paga alcuna imposta sui redditi da capitale o plusvalenze da super pensioni, ma ci sono eccezioni.

Dal 1 ° luglio 2017, i rendimenti degli investimenti sulle attività sottostanti una pensione di transizione verso la pensione (TTR) sono tassati al 15%, proprio come sono in un conto di super accumulazione. In precedenza erano esentasse. Tuttavia, questi guadagni sono ancora esenti se hai più di 65 anni.

Quando posso accedere al mio super?

In generale, è necessario attendere fino al pensionamento. Super offre generose agevolazioni fiscali in cambio di “preservare” il tuo gruzzolo fino a raggiungere un’età minima fissata dalla legge e andare in pensione. Le uniche eccezioni sono nei casi di difficoltà finanziarie, disabilità, malattia terminale o morte.

Le persone che avevano soldi in super prima del 1999 possono anche avere alcuni benefici “senza restrizioni non conservati” che possono ritirare in qualsiasi momento.

Altrimenti, la tua età di conservazione dipenderà da quando sei nato. Per gli australiani nati prima del 1 ° luglio 1960, l’età di conservazione era 55, ma questo sta gradualmente aumentando a 60 per i gruppi di età più giovani (vedi tabella sotto).

la Conservazione età

Data di nascita	la Conservazione età
Prima del 1 ° luglio 1960	55
1 luglio 1960 – 30 giugno 1961	56
1 Luglio 1961 – 30 Giugno 1962	57
1 Luglio 1962 – 30 Giugno 1963	58
1 Luglio 1963 – 30 Giugno 1964	59
Dal 1 ° Luglio 1964	60

Fonte: ATO

Tenete a mente che è necessario essere almeno 60 per il vostro super essere esentasse.

Prendendo soldi da super

Quando raggiungi la tua età di conservazione e vai in pensione puoi ritirare i tuoi risparmi e guadagni accumulati in una somma forfettaria, come un flusso di reddito da una super pensione, o un mix dei due. I prelievi sono di solito esentasse, ma se sei più giovane di 60 ci possono essere tasse da pagare.

Se sei più giovane della tua età di conservazione e ritiri una somma forfettaria nelle condizioni limitate di rilascio descritte in precedenza, sarai tassato al 22% più il prelievo Medicare o il tuo tasso marginale, a seconda di quale sia inferiore.

Prima di poter iniziare a prendere soldi da super, è necessario trasferire fino a un massimo di $1,7 milioni (noto come il limite di saldo del trasferimento) in un conto pensione. Quindi devi prelevare un importo minimo ogni anno in base all’età e al saldo del conto (vedi tabella sotto). Non v’è alcun importo massimo di prelievo, anche se la maggior parte dei pensionati tendono a sbagliare sul lato della cautela per paura che i loro soldi si esaurirà.

Percentuali minime di pagamento della pensione per età

Età del beneficiario	Temporanea fattore percentuale (2019-20 per 2021-22)	Normale fattore percentuale (2013-14 per 2018-19)
Sotto 65	2%	4%
65 per 74	2.5%	5%
75 per 79	3%	6%
80 per 84	3.5%	7%
85 a 89	4.5%	9%
90 per 94	5.5%	11%
95 o più	7%	14%

Fonte: SIS Atto

Il tipo più comune di super pensione è un conto pensione basata. Tuttavia, se si raggiunge l’età di conservazione, sono sotto 65 e ancora lavorando si può essere in grado di ritirare una parte del vostro super come transizione verso la pensione (TTR) pensione. Il reddito da una pensione TTR è esentasse se si è di età compresa tra 60 o più. Se sei più giovane di 60, il reddito sarà tassato al tuo tasso marginale meno un offset d’imposta del 15%.

Se hai più di super 1,7 milioni in super, puoi lasciare il saldo nel tuo account di accumulo o estrarlo completamente da super. È possibile mantenere un conto di accumulo aperto per tutto il tempo che vuoi, anche se si è ritirato.

Una volta che si avvia una super pensione non si può contribuire più soldi ad esso a meno che non si ferma la pensione (chiamato una commutazione) e ricominciare con ulteriori risparmi fino ad un saldo del conto pensione massima di $1,7 milioni.

Se si raggiunge l’età di conservazione, andare in pensione e ritirare il super come una somma forfettaria prima di girare 60, potrebbe essere necessario pagare le tasse. Le regole sono complesse in modo che chiunque contemplando prepensionamento dovrebbe chiedere consulenza finanziaria indipendente da un esperto di pensionamento.

Cosa succede quando si muore?

Se muori prima che tutto il tuo super venga ritirato, il tuo super fondo paga un beneficio di morte ai tuoi familiari a carico, altri beneficiari nominati o la tua proprietà. Le prestazioni di morte includono il saldo del tuo account super più un beneficio assicurativo se hai pagato i premi di assicurazione sulla vita all’interno del tuo fondo.

È necessario nominare chi si desidera ricevere i benefici di morte quando si muore. Esistono due tipi di nomination:

• Una nomina non vincolante funge da guida per gli amministratori fiduciari del tuo fondo, ma può essere annullata in alcune circostanze.
• Una nomina vincolante ti consente di nominare il tuo rappresentante a carico o legale, di solito l’esecutore testamentario, e stipulare che ricevano i tuoi benefici di morte. Il tuo rappresentante legale distribuisce quindi il denaro secondo la tua volontà. In genere è necessario rinnovare una nomina vincolante ogni tre anni per rimanere valido e la maggior parte dei fondi pagare una piccola tassa.

In alcuni casi, il fondo può consentire al coniuge o altro beneficiario idoneo di continuare a ricevere la pensione super dopo la morte. Questo è chiamato una pensione reversionale perché ‘ritorna’ al beneficiario scelto.

Le prestazioni Super death sono costituite da componenti imponibili e fiscali. L’importo dell’imposta che un beneficiario deve pagare dipende dal componente, se sono dipendenti ai fini fiscali e se il super è preso come una somma forfettaria o flusso di reddito.